Loading...
Kế toán thiên ưng
Dạy hết sức - Học hết mình - nâng trình kế toán
Công ty kế toán Thiên Ưng
Dạy hết sức - Học hết mình - nâng trình kế toán
Học làm kế toán tổng hợp
Học làm kế toán thuế
Học làm kế toán trên phần mềm
Học làm kế toán trên Excel
Thuế Giá Trị Gia Tăng
Kế Toán Thiên Ưng
Cách lập bảng kê hóa đơn bán ra theo mẫu 01-1/GTGT trên Excel 2021

Hướng dẫn cách lập phụ lục bảng kê bán ra Mẫu 01-1/GTGT trên Excel mới nhất năm 2021 để kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

1. Mẫu 01-1/GTGT bảng kê hóa đơn bán ra trên Excel:
Mẫu 01-1/GTGT bảng kê hóa đơn bán ra trên Excel

2. Cách làm bảng kê hóa đơn bán ra theo mẫu 01-1/GTGT trên Excel

2.1. Căn cứ để làm bảng kê bán ra: là các hóa đơn đầu ra phát sinh trong kỳ.
2.2. Cách làm bảng kê:
- Nguyên tắc kê khai lên bảng kê: "Hóa đơn đầu ra của kỳ nào thì kê khai vào đúng kỳ đó".
Ví dụ như các bạn thực hiện kê khai thuế GTGT cho kỳ quý 3 năm 2021 thì hóa đơn đầu ra để kê khai là các hóa đơn có phát sinh từ ngày 01/07/2021 đến hết ngày 30/09/2021.
- Không kê khai hóa đơn đầu ra của các kỳ khác vào tờ khai của kỳ này.
Ví dụ như các bạn thực hiện kê khai thuế GTGT cho kỳ tháng 9 năm 2021 thì không kê khai vào bảng kê tháng 9/2021 các hóa đơn có phát sinh từ ngày 31/08/2021 trở về trước, hoặc từ ngày 1/10/2021 trở về sau.
- Trường hợp phát hiện ra có hóa đơn đầu ra của kỳ trước bị bỏ sót (chưa thực hiện kê khai tại kỳ phát sinh hóa đơn đó) thì phải tiến hành kê khai điều chỉnh bổ sung vào kỳ phát sinh của hóa đơn bỏ sót đó (không được kê khai hóa đơn đầu ra bỏ sót vào bảng kê của kỳ phát hiện ra có hóa đơn bỏ sót).
Ví dụ như quý 3 năm 2021 các bạn phát hiện ra có 1 hóa đơn đầu ra số 0012321 phát sinh ngày 10/04/2021 bị bỏ sót, chưa kê khai vào quý 2 năm 2021 thì các bạn không được kê khai hóa đơn đầu ra số 0012321 vào kỳ quý 3 năm 2021 (kỳ phát hiện ra sót HĐ) mà phải kê khai điều chỉnh tăng đầu ra vào kỳ quý 2 năm 2021 (kỳ phát sinh hóa đơn).
Chi tiết cách kê khai điều chỉnh bổ sung các bạn xem tại đây: 
a) Lựa chọn mục kê khai:
Nhìn vào ảnh mẫu bảng kê bán ra phía trên chúng ta thấy: Bảng kê gồm có 5 mục:
Mục Dùng để kê khai
1. Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT:  - Dùng để kê khai các hóa đơn đầu ra không chịu thuế: dòng Thuế suất và Tiền thuế không ghi (gạch chéo).
Xem chi tiết: Các đối tượng mặt hàng không chịu thuế GTGT
2. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: - Dùng để kê khai các hóa đơn thuế suất 0%: Dòng 'Thuế suất GTGT" ghi "0%", Dòng "Tiền thuế GTGT" ghi "0"
(Có thể là hóa đơn thương mại nếu xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài, hoặc hóa đơn GTGT nếu xuất khẩu hàng hóa vào khu vực phi thuế quan
Xem chi tiết: Đối tượng mặt hàng chịu thuế GTGT 0%
3. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: - Dùng để kê khai các hóa đơn chịu thuế suất 5%: Dòng 'Thuế suất GTGT" ghi "5%"
Xem chi tiết: Đối tượng chịu thuế GTGT 5% (hàng hóa dịch vụ thuế suất 5%)
4. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%: - Dùng để kê khai các hóa đơn chịu thuế suất 10%: Dòng 'Thuế suất GTGT" ghi "10%"
Xem chi tiết: Các đối tượng chịu thuế GTGT 10% (Hàng hóa DV chịu thuế suất 10%)
5. Hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế - Dùng để kê khai các hóa đơn xuất cho các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT: Trên hóa đơn, ghi dòng giá bán là giá không có thuế GTGT, dòng thuế suất và thuế GTGT không ghi, gạch bỏ.
Xem chi tiết: Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế giá trị gia tăng
Nhiệm vụ của các bạn là phải phân loại các hóa đơn đầu ra theo mức thuế suất, đối tượng cụ thể để đưa vào từng mục tương ứng
b) Cách kê khai các chỉ tiêu trên các cột trong bảng kê:

STT Hoá đơn, chứng từ Tên người mua Mã số thuế người mua Doanh thu chưa có thuế GTGT Thuế GTGT

 
Ghi chú
Số hoá đơn Ngày, tháng, năm lập hóa đơn
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
  Ghi số của HĐ Ngày tháng  trên HĐ Ghi tên cá nhân/
công ty
mua hàng
MST của cty mua, MST của cá nhân (nếu có) Ghi giá trị chưa Thuế của hàng hoá
( Lấy ở dòng “Cộng tiền hàng” trên HĐ



 
Lấy ở dòng "Tiền thuế" trên hóa đơn Ghi chú nếu đó là các hóa đơn đặc biệt

2.3. Cách kê khai các hóa đơn đặc biệt:
- Đối với các hóa đơn giảm giá hàng bán, hóa đơn chiết khấu thương mại, hóa đơn điều chỉnh giảm: thì kê khai âm, bằng cách đặt dấu trừ đằng trước số tiền -> để khi tổng hợp số liệu file excel tự động trừ đi các giá trị này.
- Đối với hóa đơn bị trả lại hàng: bên bán kê khai âm tại bảng kê bán ra để điều chỉnh giảm doanh bán ra. (theo công văn 4943/TCT-CS và Công văn số 5839/CT-TTHT)
- Đối với các hóa đơn xóa bỏ (HĐ viết sai) đã hủy hoặc được xuất hóa đơn khác thay thế thì không kê khai lên bảng kê bán ra.
- Đối với các hóa đơn điều chỉnh các thông tin không liên quan đến số tiền, tiền thuế như điều chỉnh mã số thuế, tên hàng hóa dịch vụ, đơn vị tính, số tiền viết bằng chứ, ngày tháng năm... cũng không cần phải kê khai (Vì trên hóa đơn không có số tiền).
Kế Toán Thiên Ưng mời các bạn xem thêm:

Các bạn muốn lấy mẫu bảng kê hóa đơn bán ra - Mẫu 01-1/GTGT trên Excel nêu trên thì có thể comment để lại mail ở cuối bài biết hoặc gửi mail về địa chỉ hoangtrungthat@gmail.com
Kế Toán Thiên Ưng sẽ gửi lại ngay cho các bạn
Bình chọn bài viết
Xem kết quả: / 6 số bình chọn
Bình thường Tuyệt vời
Chia sẻ bạn bè
GIẢM 30% KHÓA HỌC THỰC HÀNH KẾ TOÁN THỰC TẾ
BÀI VIẾT LIÊN QUAN
Cách kê khai giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước
Hướng dẫn cách kê khai giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước khi doanh nghiệp có phát sinh nghiệp vụ nhập khẩu ...
Cách kê khai hoá đơn điều chỉnh giảm
Hướng dẫn cách kê khai hoá đơn điều chỉnh giảm đơn giá, số lượng, tiền thuế và thuế suất
Cách xử lý thuế GTGT của hàng hóa tài sản bị tổn thất
Hướng dẫn xử lý thuế GTGT của tài sản, hàng hóa bị tổn thất theo Công văn 4403/BTC-CST hướng dẫn về việc xử lý...
Các trường hợp được coi là thanh toán không dùng tiền mặt
Tổng hợp tất cả các trường hợp được coi là thanh toán qua ngân hàng - Không dùng tiền mặt để khấu trừ thuế GTG...
Thuế GTGT của các khoản chi Phúc Lợi được khấu trừ đầu vào
Công văn 4005/TCT-CS ngày 29/9/2015 của Tổng Cục Thuế trả lời hướng dẫn về việc khấu trừ đầu vào của các khoản...
Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
Quy định về điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu mới nhất hiện nay.
Hotline : Tư Vấn Khóa Học: 0987 026 515
.
Email: ketoanthienung@gmail.com
Giới thiệu về Thiên Ưng

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG

Hotline: 0987 026 515
Email: ketoanthienung@gmail.com





 
HÀ NỘI: Có 5 cơ sở
CS1:  Xuân Thủy - Cầu Giấy - Hà Nội. 
CS2:  Định Công - Phương Liệt - Thanh Xuân - Hà Nội
CS3: Nguyễn Trãi - Thanh Xuân - Hà Nội
CS4: Nguyễn Văn Linh - Sài Đồng - Long Biên
CS5: Trần Phú - Mộ Lao - Hà Đông - Hà Nội. 
 
HỒ CHÍ MINH: Có 2 cơ sở
CS6:  Đường CMT8, Phường 11, Quận 3, TP. HCM
CS7:  Phường Hiệp Bình Chánh, Q. Thủ Đức, TP. HCM
 DMCA.com Protection Status
 
Giảm 30% Khóa Học Thực Hành Kế Toán
Giảm 30% Khóa Học Thực Hành Kế Toán
Công ty kế toán Thiên Ưng - tiêu chuẩn chất lượng iso
[X] Đóng lại













chương trình khuyến mại