Mẫu 01-1/GTGT bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra 2021 mới nhất dùng để kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
Mẫu số: 01-1/GTGT
(Ban hành kèm theo Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày
25/8 /2014 của Bộ Tài chính) |
Phụ lục
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ BÁN RA
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT)
[01] Kỳ tính thuế: tháng.......năm ...... hoặc quý.....năm....
[02] Tên người nộp thuế:..............................................
[04] Tên đại lý thuế (nếu có):……………………………………...........................
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
|
STT |
Hoá đơn, chứng từ bán ra |
Tên người mua |
Mã số thuế người mua |
Doanh thu chưa có thuế GTGT |
Thuế GTGT |
Ghi chú |
|
Số hoá đơn |
Ngày, tháng, năm lập hóa đơn |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
(8) |
|
1. Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
|
2. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
|
3. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
|
4. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tổng |
|
|
|
Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT (*): ............................
Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra (**): ............................
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên:…….
Chứng chỉ hành nghề số:....... |
|
..., ngày …....tháng …....năm ….... |
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ |
|
(Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)) |
|
__________________________
Ghi chú:
(*) Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT là tổng cộng số liệu tại cột 6 của dòng tổng của các chỉ tiêu 2, 3, 4.
(**) Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra là tổng cộng số liệu tại cột 7 của dòng tổng của các chỉ tiêu 2, 3, 4.
|
Lưu ý:
+ Trước ngày 1/1/2015, Khi kê khai thuế GTGT doanh nghiệp phải nộp đính kèm 2 phục lục: bảng kê mua vào bán ra
+ Nhưng từ ngày 1/1/2015 trở đi, theo luật thuế sửa đổi số 71/2014/QH13 thì không phải nộp phụ lục nữa.
=> Và 2 phụ lục mua vào bán ra này chính thức bị cắt khỏi phầm mềm HTKK từ phiên bản HTKK 3.4.0 được ban hành vào tháng 9/2016.
=> Mục đích của cơ quan thuế khi cắt bỏ phụ luc là để giảm số giờ kê khai, cũng như đơn giản hóa thủ tục hành chính theo các nước tiên tiến nhưng lại gây ra khó khăn trong việc tập hợp số liệu đưa vào tờ khai
-> Nên hiện nay, Kê toán vẫn dùng bảng kê mua vào bán ra để tổng hợp các hóa đơn phát sinh trong kỳ (Cái này ngoài việc để lấy số liệu kê vào PM HTKK hay đối chiếu với SS KT thì nó còn dùng để giải trình với CQT về các số liệu đã KK khi có y/c).
Mẫu 01-1/GTGT bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra trên Excel mới nhất năm 2021
