Loading...
Kế toán thiên ưng
Dạy hết sức - Học hết mình - nâng trình kế toán
Công ty kế toán Thiên Ưng
Dạy hết sức - Học hết mình - nâng trình kế toán
Học làm kế toán tổng hợp
Học làm kế toán thuế
Học làm kế toán trên phần mềm
Học làm kế toán trên Excel
Thuế Giá Trị Gia Tăng
Kế Toán Thiên Ưng
Cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.

Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

1. Đối tượng áp dụng kê khai tính thuế theo phương pháp trực tiếp.
- Doanh nghiệp mới thành lập ( Không đủ điều kiện đăng ký tự nguyện kê khai tính thuế theo phương pháp khấu trừ).
- Doanh nghiệp đã và đang hoạt động những có tổng doanh thu năm trước liền kề dưới 1 tỷ.
2. Cách tính Thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu X Tỷ lệ %
 
-        Doanh thu: là tổng tiền thu được ở cột tổng thanh toán trên hóa đơn bán hàng mà công ty đã xuất ra.
-        Tỷ lệ %:
+ Phân phối, cung cấp hàng hóa: 1%;
+ Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;
+ Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;
+ Hoạt động kinh doanh khác: 2%.
3. Hồ sơ kê khai:
-        Mẫu 04/GTGT: Dành cho người nộp thuế tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên Doanh thu.
-        Phụ lục 04-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hang hóa, dịch vụ bán ra.
( Với phương pháp kê khai trực tiếp này không có bảng kê mua vào nhé, chi phí đầu vào chỉ dung để kê khai tính thuế TNDN)

4. Cách kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp.

- Các bạn vào phần mềm hỗ trợ kê khai -> chọn tờ khai thuế GTGT -> Chọn mẫu 04/GTGT -> Và chọn kỳ kê khai: theo tháng hoặc theo quý: Theo tháng là dành cho doanh nghiệp mới thành lập, hoặc hoạt động chưa đủ 12 tháng trong năm dương lịch, còn lại kê khai theo quý.
 Chọn th
êm cả phụ lục 04-1/GTGT.
- Căn cứ vào hóa đơn bán h
àng đã xuất ra trong Kỳ các lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mẫu dưới đây:
bang-ke-ban-ra-04-1-gtgt
Để làm được Bảng kê trên thì nhiệm vụ của các bạn là phải xác định đúng tỷ lệ % thuế suất theo ngành nghề mặt hàng kinh doanh của doanh nghiệp mình theo các mức tỷ lệ hướng dẫn ở trên.
Sau khi các bạn đã kê khai đầy đủ tất cả các hóa đơn bán ra đã xuất trong kỳ các bạn ấn " Ghi" , phần mềm sẽ tự động cập nhật số liệu từ bảng kê phụ luc 04-1/GTGT lên tờ khai 04/GTGT như sau:
hướng dẫn kê khai thuế gtgt trực tiếp
Số tiền xuất hiện ở chỉ tiêu [33] : Tổng số thuế GTGT phải nộp - Chính là số tiền mà các bạn phải mang đi nộp vào NSNN.
5. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT:
- Theo tháng: là ngày 20 tháng sau.
- Theo quý: ngày 30 của tháng đầu quý sau:
Thời hạn nộp tờ khai cũng chính là thời hạn nộp tiền thuế. 
 
Kế Toán Thiên Ưng xin chúc các bạn kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp thành công
Bình chọn bài viết
Xem kết quả: / 34 số bình chọn
Bình thường Tuyệt vời
Chia sẻ bạn bè
GIẢM 30% KHÓA HỌC THỰC HÀNH KẾ TOÁN THỰC TẾ
BÀI VIẾT LIÊN QUAN
Mẫu thông báo áp dụng phương pháp tính thuế GTGT mới nhất 2014
Mẫu thông báo áp dụng phương pháp tính thuế GTGT - Mẫu số: 06/GTGT được ban hành theo thông tư 156/2013/TT - B...
Cách xác định giá tính thuế giá trị gia tăng
Hướng dẫn cách xác định giá tính thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu, trao đổi, biếu, tặng, cho, trả thay lươ...
Mẫu tờ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp - Mẫu 04/GTGT
Mẫu tờ khai thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu - Mẫu 04/GTGT được ban hành theo thông t...
Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế giá trị gia tăng
Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT được quy định chi tiết tại điều 5 của thông tư 219/2013/...
Cách kê khai giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước
Hướng dẫn cách kê khai giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước khi doanh nghiệp có phát sinh nghiệp vụ nhập khẩu ...
Mẫu bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra - Mẫu 04-1/GTGT
Mẫu bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra kèm theo tờ khai thuế GTGT áp dụng tính thuế theo phương ...
Hotline : Tư Vấn Khóa Học: Mr Thật 0989.233.284
0462.536.826 Hoangtrungthat@gmail.com
Email:
Giới thiệu về Thiên Ưng

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG

Mr. Thật: 0989.233.284 - 0462.536.826
Email: hotroketoan68@gmail.com
CS1: Số nhà lô B11 (tòa nhà Richland) - Số 9A, Ngõ 181, Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội.
(tòa nhà Richland cạnh tòa nhà HITC, Ngõ 181 Xuân thủy đối diện với Đại Học Sư Phạm)

CS2: Phòng 207 tòa nhà A5, Khu đô thị Đại Kim - Định Công - Hoàng Mai - Hà Nội
( Cách cầu Định Công 300m )

CS 3: Phòng 3A - Tầng 3 - Chung cư 39 - 19 Nguyễn Trãi - Thanh Xuân - Hà Nội
(Đối diện với chợ Ngã Tư Sở - Giao cắt giữa Nguyễn Trãi với Trường Chinh)
 
CS4Phòng 501 nhà B13, ngõ 461 Nguyễn Văn Linh - Sài Đồng - Long Biên
(Gần cầu Vượt Vĩnh Tuy, Gần Chi Cục Thuế quận Long biên, Quốc lộ 5)
   

Đỗ Văn Dũng DMCA.com Protection Status
 
Giảm 30% Khóa Học Thực Hành Kế Toán
Giảm 30% Khóa Học Thực Hành Kế Toán
Công ty kế toán Thiên Ưng - tiêu chuẩn chất lượng iso
[X] Đóng lại













chương trình khuyến mại