Sổ chi tiết các tài khoản dùng để làm gì?
Sổ chi tiết các tài khoản dùng cho một số tài khoản thuộc loại thanh toán nguồn vốn mà chưa có mẫu sổ riêng.
Mẫu được áp dụng cho tất cả các hình thức ghi sổ kế toán
1. Mẫu Sổ chi tiết các tài khoản theo Thông tư 200/2014/TT-BTC là Mẫu số S38-DN
Đơn vị:……Công ty Kế toán Thiên Ưng………………
Địa chỉ:………Hà Nội + Tp.HCM………….. |
Mẫu số S38-DN
(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
|
Sổ chi tiết các tài khoản
(Dùng cho các TK: 136, 138, 141, 157, 161, 171, 221, 222, 242, 244, 333, 334,
335, 336, 338, 344, 352, 353, 356, 411, 421, 441, 461, 466, ...)
Tài khoản:........................
Đối tượng:........................
Loại tiền: VNĐ
|
Ngày, tháng ghi sổ |
Chứng từ |
Diễn giải |
TK
đối ứng |
Số phát sinh |
Số dư |
|
Số hiệu |
Ngày, tháng |
Nợ |
Có |
Nợ |
Có |
|
A |
B |
C |
D |
E |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
- Số dư đầu kỳ
- Số phát sinh trong kỳ
..........
..........
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Cộng số phát sinh |
x |
|
|
x |
x |
|
|
|
|
- Số dư cuối kỳ |
x |
x |
x |
|
|
- Sổ này có ... trang, đánh số từ trang 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ: ...
|
|
|
Ngày..... tháng.... năm ....... |
Người ghi sổ
(Ký, họ tên)
|
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
|
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
|
|
2. Cách ghi Sổ chi tiết các tài khoản - Mẫu số S38-DN
Sổ chi tiết các tài khoản được mở theo từng tài khoản, theo từng đối tượng thanh toán (theo từng nội dung chi phí, nguồn vốn...).
- Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.
- Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ dùng để ghi sổ.
- Cột D: Ghi diễn giải tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
- Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.
- Cột 1, 2: Ghi số tiền phát sinh bên Nợ hoặc bên Có.
- Cột 3, 4: Ghi số dư bên Nợ hoặc bên Có sau mỗi nghiệp vụ phát sinh.
- Dòng Số dư đầu kỳ: Được lấy số liệu từ sổ chi tiết theo dõi thanh toán của kỳ trước (dòng “Số dư cuối kỳ”) để ghi vào Cột 3 hoặc Cột 4 phù hợp.
3. Mẫu Sổ chi tiết các tài khoản theo Thông tư 200/2014/TT-BTC trên Excel
Bạn nào cần lấy Mẫu Sổ chi tiết các tài khoản (Mẫu số S38-DN) theo TT 200 dạng file Word và Excel thì để lại thông tin ở cuối Website hoặc gửi vào Email: Hotroketoan68@gmail.com để được gửi nhé.
