Để có thể hướng dẫn các bạn lập tờ khai thuế Môn Bài một cách chi tiết và cụ thể Công ty kế toán Thiên Ưng sẽ hướng dẫn các lập tờ khai lệ phí môn bài theo nghị định 139/2016/NĐ-CP:
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
TỜ KHAI LỆ PHÍ MÔN BÀI
[01] Kỳ tính lệ phí: năm……2018 … (ghi năm làm tờ khai nộp thuế)
|
|
[02] Lần đầu |
|
[03] Bổ sung lần thứ |
□ |
(Tích vào mã chỉ tiêu 02 - Nếu bạn kê khai lần đầu
Làm bổ sung tích vào chỉ tiêu 03)
[04] Người nộp lệ phí: ...Công ty kế toán Thiên Ưng.... (ghi tên đầy đủ của công ty bạn theo GPĐKKD)
[05] Mã số thuế: .........0106208569... (ghi MST của công ty bạn theo GPĐKKD)
[06] Địa chỉ:.19 Nguyễn Trãi ..(ghi Đ/C của công ty bạn theo GPĐKKD)
[07] Quận/huyện:…Thanh Xuân…………… [08] Tỉnh/Thành phố: .......Hà Nội...............
[09] Điện thoại:……0989.233.284……… [10] Fax: ……(bỏ qua) ………… [11] Email: .................
[12] Đại lý thuế (nếu có): ................(bỏ qua) ........................................................................
[13] Mã số thuế: ............... (bỏ qua) ....................................................................................
[14] Địa chỉ: ................... (bỏ qua) ...................................................................................................
[15] Quận/huyện: ………(bỏ qua) ………………[16] Tỉnh/Thành phố: ..........(bỏ qua) ....................
[17] Điện thoại: …… (bỏ qua) …………… [18] Fax: …(bỏ qua) ……… [19] Email: .........(bỏ qua)..............
[20] Hợp đồng đại lý thuế số: ……(bỏ qua) ………………… ngày .........(bỏ qua) .............................
□ [21] Khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm (đánh dấu “X” nếu có)
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
|
Stt |
Chỉ tiêu |
Mã chỉ tiêu |
Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu |
Mức lệ phí môn bài |
|
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
|
1 |
Người nộp lệ phí môn bài
……Công ty kế toán Thiên Ưng………
(Ghi lại tên công bạn)
|
[22] |
1.800.000.000
Căn cứ vào vốn điều lệ ghi trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
=> Ghi số Vốn điều lệ
(trường hợp không có vốn điều lệ thì căn cứ vào vốn đầu tư ghi trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư.)
|
2.000.000
Mức thu lệ phí môn bài được quy định tại điều 4 của nghị định 139/2016 cac bạn ghi số tiền thuế MB phải nộp vào đây |
|
2 |
Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương
(Ghi rõ tên, địa chỉ)
…………………………………………
………………………………………… |
[23] |
|
|
|
3 |
Tổng số lệ phí môn bài phải nộp |
[24] |
|
2.000.000
(Nếu thành lập 6 tháng cuối năm thì ghi 1/2 năm mức đóng cả năm) |
Tôi cam đoan số liệu kê khai trên là đúng sự thật và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã kê khai./.
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên:
Chứng chỉ hành nghề số: |
………, ngày……tháng……năm…2018…
NGƯỜI NỘP LỆ PHÍ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP LỆ PHÍ
(Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu (nếu có))
|
|
Để hiểu rõ hơn về cách tính tiền lệ phí môn bài năm 2018 các bạn có thể xem thêm tại đây:
Mức đóng thuế - lệ phí Môn bài năm 2018
Hiện nay, trên phần mềm KTKK 3.8.0, Bắt đầu từ phiên bản này trở đi đã có mẫu có mẫu tờ khai lệ phí môn bài theo nghị định 139
Các bạn có thể làm tờ khai lệ phí môn bài trên PM HTKK rồi kết xuất XML để nộp qua mạng:
Các bạn mở phần mềm HTKK, Chọn mục Phí - Lệ Phí => Rồi chọn: Tờ khai lệ phí môn bài - 01/MBAI (NĐ/2016):
Sau đây, Công Ty Kế Toán Thiên Ưng xin được hướng dẫn các bạn thực hiện kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai lệ phí môn bài trên phần mềm HTKK như sau:
Chỉ tiêu [21]: khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm (đánh dấu “X” nếu có).
Các bạn sẽ tích vào chỉ tiêu này nếu trong đang làm tờ khai lệ phí môn bài cho cơ sở mới được thành lập như: địa điểm kinh doanh, chi nhánh... Còn nếu không các bạn bỏ qua.
Chỉ tiêu [22]:
+ Cột (2): người nộp thuế môn bài. Hỗ trợ đưa tên người nộp thuế từ thông tin chung lên.
+ Cột (4): vốn đăng kí, mức thu nhập bình quân hàng tháng: Nhập dạng số không âm, mặc định là 0. Các bạn nhập số vốn điều lệ đã được đăng ký trên giấy phép đăng ký kinh doanh vào đây.
+ Cột (5): mức lệ phí môn bài. Tự động hiển thị theo bậc môn bài ở cột (4), cho sửa. Kiểm tra giá trị sửa chỉ bằng 1 hoặc ½ mức hiển thị:
VD: Vốn điều lệ là 1.800.000.000 là 2tr thì giá trị sửa chỉ là 2tr hoặc 1tr
Nếu công ty các bạn thành lập vào 6 Tháng cuối năm (tức là được cấp giấy phép đăng ký kinh doanh từ ngày 1/7 trở đi (xem tại GP ĐKKD)) thì các bạn tiến hàng sửa số tiền tại cột 5 - Mức lệ phí môn bài thành 1/2 mức tiền mà phần mềm hiện thị.
Ví dụ: Như ở trong ảnh tờ khai lệ phí môn bài 2017 mà Công ty Kế Toán Thiên Ưng đang thực hiện bên trên là dành cho công ty đang thành lập vào tháng 8/2017 - Tức là thành lập vào 6 tháng cuối năm
Sau khi gõ vốn điều lệ 1,8 tỷ vào cột 4 -> Thì tại cột 5 : phần mềm sẽ tự động hiện thị ra số tiền 2.000.000 theo mức lệ phí môn bài tại NĐ 139. Nhưng vì thành lập 6 tháng cuối năm chỉ phải đóng 1/2 số tiền nên Kế toán Thiên Ưng đã sửa số tiền 2.000.000 mà phần mềm hiện thị thành 1.000.000 theo đúng mức lệ phí mà Thiên Ưng phải nộp
Chỉ tiêu [23]:
Cột (2): người nộp thuế môn bài. Nhập dạng text, tối đa 250 ký tự.
Cột (4): vốn đăng kí, mức thu nhập bình quân hàng tháng. Nhập dạng số không âm, mặc định là 0.
Cột (5): bậc môn bài. Mặc định bậc 4, ko sửa.
Cột (6): mức thuế môn bài. Mặc định là 1.000.000, cho sửa, kiểm tra giá trị sửa chỉ bằng 1.000.000 hoặc 500.000
Có chỗ nào chưa hiểu hết các bạn comment để lại ý kiến bằng bình luận ở bên dưới nhé. Mình sẽ giải đáp.
