Loading...
Kế toán thiên ưng
Dạy hết sức - Học hết mình - nâng trình kế toán
Công ty kế toán Thiên Ưng
Dạy hết sức - Học hết mình - nâng trình kế toán
Học làm kế toán tổng hợp
Học làm kế toán thuế
Học làm kế toán trên phần mềm
Học làm kế toán trên Excel
Thuế Môn Bài
Kế Toán Thiên Ưng
Cách làm tờ khai lệ phí môn bài 2021

Cách Làm tờ khai lệ phí môn bài năm 2021 - Lập trên phần mềm HTKK

* Đối tượng phải làm tờ khai lệ phí môn bài:
- Doanh nghiệp mới thành lập
- Chi nhánh, địa điểm kinh doanh, văn phòng đại diện (có hoạt động SXKD) mới thành lập 
- Doanh nghiệp thay đổi vốn điều lệ
* Các trường hợp không phải kê khai nộp lệ phí môn bài:
- Văn phòng đại diện chỉ để thực hiện chức năng liên lạc, tìm hiểu thị trường, xúc tiến thương mại,  trưng bày sản phẩm, không có hoạt động sản xuất, kinh doanh HHDV thì Văn phòng đại diện được miễn nộp lệ phí môn bài.
- Kho hàng nếu chỉ để chứa hàng hóa, lưu trữ hàng, vật tư, không tiến hành sản xuất, kinh doanh thì được miễn nộp phí môn bài.
Chi tiết hơn các bạn tìm hiểu tại đây: Lệ Phí Môn Bài 2021
Sau đây Công Ty Đào Tạo Kế Toán Thiên Ưng sẽ đi hướng dẫn các bạn cách làm tờ khai LPMB lần lượt cho từng trường hợp trên phần mềm HTKK:

1. Cách làm tờ khai lệ phí môn bài cho doanh nghiệp mới thành lập:

Ví dụ 1: Công Ty Kế Toán Thiên Ưng cấp giấy phép đăng ký doanh nghiệp vào ngày 25/03/2021
Xác định:
- Được miễn tiền lệ phí môn bài năm đầu thành lập (năm 2021)
- Phải làm tờ khai lệ phí môn bài 
- Hạn phải nộp tờ khai là: chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập (Tức chậm nhất là ngày 30/01/2022)
Các bạn tải, cài đặt phần mềm HTKK mới nhất hiện nay vào máy rồi tiến hành kê khai:
Lựa chọn tờ khai lệ phí môn bài trên HTKK
Các bạn bấm chọn mục: Phí - Lệ Phí
=> Rồi chọn ""Tờ khai lệ phí môn bài (01/MBAI)""
Màn hình sẽ hiện ra:
Chọn năm kê khai LPMB
Cách xác định năm tính thuế như sau:
Kỳ tính thuế là khoảng thời gian để xác định số tiền thuế phải nộp ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật về thuế. (Theo điều 3 của Luật quản lý thuế số: 38/2019/QH14)
- Như chúng ta đã xác định ở phí trên ví dụ: Công ty Mới thành lập năm 2021 nên
+ Năm 2021 được miễn nộp: KHÔNG CHỌN, KHÔNG ĐIỀN NĂM ĐƯỢC MIỄN (2021)
+ Năm bắt đầu phải nộp tiền vào NSNN: là năm 2022 nên các bạn sẽ điền vào ô năm trong bảng chọn kỳ tính thuế là 2022
=> Điền xong năm tính thuế các bạn ấn ""Đồng Ý"" màn hình sẽ hiện thị ra tờ khai:
Mẫu tờ khai lệ phí môn bài trên HTKK

Vì đang làm tờ khai LPMB cho doanh nghiệp mới thành lập nên các bạn chỉ cần quan tâm đến dòng 1 thôi
Còn dòng số 2 - đơn vị trực thuộc hạch toán cùng địa phương các bạn bỏ qua
Dòng số 3 - Tổng số lệ phí môn bài: phần mềm tự nhảy
Các cột chỉ tiêu cần quan tâm như sau:
- Cột chỉ tiêu số (2): Người nộp lệ phí môn bài: Phần mềm tự nhảy tự lấy theo thông tin DN mà các bạn đã khai báo từ ban đầu vào phần mềm HTKK
- Cột Chỉ tiêu số (4) - vốn đăng kí, mức thu nhập bình quân hàng tháng: Nhập dạng số không âm, mặc định là 0.
=> Các bạn nhập số tiền vốn điều lệ đã được đăng ký trên giấy phép đăng ký KD vào đây
- Cột Chỉ tiêu số (5) - Mức lệ phí môn bài: Các bạn ấn vào mũi tên để chọn số tiền phù hợp
=> Đây là số tiền lệ phí môn bài các bạn phải nộp theo quy định về từng mức tại NĐ 139 như sau:
Mức Vốn Điều Lệ/Vốn đầu tư Mức đóng thuế môn bài
Trên 10 tỷ đồng 3.000.000 đồng/năm
Từ 10 tỷ đồng trở xuống 2.000.000 đồng/năm
=> Sau khi chọn xong mức tiền lệ phí môn bài các bạn ấn ""Ghi"" để kiểm tra tính hợp lệ của tờ khai
=> Cuối cùng ấn vào kết xuất để kết xuất tờ khai dạng XML để nộp qua mạng

2. Các lập tờ khai lệ phí môn bài cho địa điểm kinh doanh, chi nhánh, văn phòng đại diện:

* Một vài vấn đề cần xác định trước khi tiến hành làm tờ khai:
- Nghĩa vụ thuế:
+ Nếu CN, VPĐD, ĐĐKD được thành lập trong thời gian doanh nghiệp được miễn lệ phí môn bài (Năm dương lịch đầu tiên thành lập) thì CN, VPĐD, ĐĐKD cũng được miễn lệ phí môn bài năm đầu.
+ Nếu CN, VPĐD, ĐĐKD được thành lập sau năm đầu được miễn hoặc thành lập vào thời điểm (năm) mà doanh nghiệp không được miễn thì CN, VPĐD, ĐĐKD phải nộp lệ phí môn bài từ năm đầu thành lập
Với:
+ Nếu thành lập vào 6 tháng đầu năm (Từ ngày 1/1 - 30/06) thì năm đầu nộp mức lệ phí môn bài cả năm.
+ Nếu thành lập vào 6 tháng cuối năm (Từ ngày 1/7 - 31/12) thì năm đầu nộp mức lệ phí môn bài 1/2 năm. Các năm sau, đóng tiền cả năm
- Nơi kê khai nộp thuế:
+ Nếu CN, VPĐD, ĐĐKD được thành lập được thành lập ngoài tỉnh (khác tỉnh/TP với trụ sở chính) thì phải nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp của CN, VPĐD, ĐĐKD nơi đăng ký hoạt động
+ Nếu CN, VPĐD, ĐĐKD được thành lập được thành lập cùng địa phương cấp tỉnh/TP với trụ sở chính thì khai thuế tập trung tại trụ sở chính.
- Thời hạn nộp tờ khai: chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập
* Ví dụ 2: Công ty Kế Toán Thiên Ưng thành lập tháng 6/2013 tại Quận Cầu giấy, TP Hà Nội
(Do thành lập trước ngày Nghị định số 22/2020/NĐ-CP có hiệu lực (25/02/2020) nên từ năm thành lập đến nay năm nào Công ty Thiên Ưng cũng phải nộp lệ phí môn bài)
-
Ngày 27/3/2021: Thành lập thêm 1 địa điểm kinh doanh tại Quận Thanh Xuân, TP Hà Nội
+ Do ĐĐKD thành lập vào trong khoảng thời gian công Ty Kế Toán Thiên Ưng không được miễn lệ phí môn bài nên  ĐĐKD tại Quận Thanh Xuân, TP Hà Nội cũng không được miễn lệ phí môn bài năm đầu (năm 2021). Bắt đầu phải nộp luôn từ năm 2021
+ ĐĐKD tại Quận Thanh Xuân phải nộp tờ khai lệ phí: hạn chậm nhất là ngày 30/01/2022
+ Nơi nộp tờ khai: Kê khai tập trung tại trụ sở chính - Chi cục thuế Quận Cầu giấy, TP Hà Nội (Vì cùng địa phương cấp tỉnh)
=> Với trường hợp kê khai tập trung tại trụ sở chính này các bạn sẽ dùng mã số thuế Công ty để kê khai, chữ ký số của công ty để gửi qua mạng (hiểu đơn giản là công ty chính sẽ thực hiện kê khai)
- Các bước được thực hiện như sau:
1. Vào phần mềm HTKK: Gõ mã số thuế của Công ty Kế Toán Thiên Ưng để đăng nhập vào phần mềm:
2. Các bạn bấm chọn mục: Phí - Lệ Phí
=> Rồi chọn ""Tờ khai lệ phí môn bài (01/MBAI)""
3. Chọn kỳ tính thuế: năm 2021 (năm phải nộp thuế)
Chọn kỳ kê khai LPMB cho ĐĐKD
=> gõ năm phát sinh nghĩa vụ thuế
=> Bấm tích chọn ""Cơ sở mới thành lập"" => gõ ngày phát sinh: là ngày được cấp phép thành lập CN, ĐĐKD, VPDD
=> Ấn ""Đồng ý"" để vào tờ khai
4. Làm tờ khai cho đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương:
Mẫu tờ khai lệ phí môn bài cho địa điểm kinh doanh
- Các bạn chỉ cần điền thông tin cho dòng số 2 - Đơn phị trực thuộc hạch toán cùng địa phương: Căn cứ vào giấy chứng nhận đăng ký các bạn điền thông tin:
+ Cột mã số thuế: các bạn gõ mã số thuế của CN, VPDD vào đây, địa điểm kinh doanh không có MST thì các bạn để trống
+ Cột tên đợn vị: ghi rõ tên và địa chỉ của CN, VPDD, DDKD theo giấy chứng nhận đăng ký vào đây
+ Cột 4 - Vốn: không có thì các bạn bỏ qua
+ Cột 5: Mức lệ phí môn bài: Chọn 1.000.000 nếu thành lập vào 6 tháng đầu năm. Chọn 500.000 nếu thành lập vào 6 tháng cuối năm.
=> Làm xong, ấn ""Kết xuất"" để gửi qua mạng là xong
- Ngày 15/8/2021: Thành lập thêm 1 Chi Nhánh tại Quận 3, TP Hồ Chí Minh
+ Do CN thành lập vào trong khoảng thời gian công Ty Kế Toán Thiên Ưng không được miễn lệ phí môn bài nên Chi nhánh Quận 3 cũng không được miễn lệ phí môn bài năm đầu (năm 2021). Bắt đầu phải nộp luôn từ năm 2021
+ CN Quận 3 phải nộp tờ khai lệ phí: hạn chậm nhất là ngày 30/01/2022
+ Nơi nộp tờ khai: Kê khai cho CQT quản lý trực tiếp tại nơi đăng ký hoạt động - Chi cục thuế Quận 3 (Vì khác địa phương cấp tỉnh trụ sở chính)
=> Với trường hợp trực tiếp kê khai như CN Quận 3 này các bạn sẽ dùng mã số thuế của Chi Nhánh để kê khai, chữ ký số riêng của Chi Nhanh để gửi qua mạng (hiểu đơn giản là Chi nhánh tự thực hiện kê khai)
- Các bước được thực hiện kê khai tương tự như mục 1 - Doanh nghiệp mới thành lập
Bước 1: Vào phần mềm HTTK
=> ấn vào ""Mã số thuế mới"" => Nhập MST của chi nhánh (13 số - không nhập dấu -)
=> Ấn ""Đồng ý""
Bước 2: Tiến hành khai báo thông tin của chi nhánh lên phần mềm HTKK
=> Khai xong ấn ""đóng""
Bước 3: Chọn tờ khai lệ phí môn bài:
 bấm chọn mục: Phí - Lệ Phí
=> Rồi chọn ""Tờ khai lệ phí môn bài (01/MBAI)""
Bước 4: Chọn kỳ tính thuế: năm 2021 (năm phải nộp thuế)
Chọn kỳ kê khai LPMB cho chi nhánh
Bước 5: Làm tờ khai lệ phí môn bài cho chi nhánh:
Mẫu tờ khai lệ phí môn bài cho chi nhánh
Các bạn điền thông tin vào dòng số 1 (như hình):
+ Cột 4 - Vốn: không có thì các bạn bỏ qua
+ Cột 5: Mức lệ phí môn bài: Chọn 1.000.000 nếu thành lập vào 6 tháng đầu năm. Chọn 500.000 nếu thành lập vào 6 tháng cuối năm.
=> Làm xong, ấn ""Kết xuất"" để gửi qua mạng là xong
 

Bình chọn bài viết
Xem kết quả: / 74 số bình chọn
Bình thường Tuyệt vời
Chia sẻ bạn bè
BÀI VIẾT LIÊN QUAN
Mẫu tờ khai thuế Lệ phí môn bài 2021
Mẫu tờ khai lệ phí môn bài 2021 theo Nghị định số 139/2016/NĐ-CP Áp dụng khi kê khai nộp thuế môn bài năm 2021
Mẫu giấy nộp tiền vào Ngân sách nhà nước mới nhất 2021
Mẫu giấy nộp tiền vào Ngân sách nhà nước mới nhất 2021 là Mẫu số: C1-02/NS - Ban hành kèm theo Thông tư 84/20...
Cách hạch toán thuế môn bài 2021
Hướng dẫn cách hạch toán thuế lệ phí môn bài phải nộp tính vào chi phí của năm 2021 theo thông tư 200 và thông...
Địa điểm - Nơi nộp thuế lệ phí Môn Bài
Địa điểm nộp tờ khai và nơi nộp tiền thuế lệ phí Môn Bài
Đối tượng phải nộp thuế môn bài 2021
Những đối tượng phải nộp thuế lệ phí môn bài theo quy định về lệ phí môn bài mới nhất năm 2021
10 đối tượng được miễn thuế môn bài năm 2021
Những trường hợp được miễn thuế môn bài theo các quy định về lệ phí môn bài mới nhất năm 2021
Hotline : Tư Vấn Khóa Học: Mr Thật 0989.233.284
02462.917.466 Hoangtrungthat@gmail.com
Email:
Giới thiệu về Thiên Ưng

KẾ TOÁN THIÊN ƯNG

Mr. Thật: 0989.233.284 - 02462.536.826
Email: hotroketoan68@gmail.com













 
HÀ NỘI: Có 5 cơ sở
CS1: Số nhà B11 (tòa nhà Richland) - số 9A, ngõ 181 Xuân Thủy - Cầu Giấy - Hà Nội. 
(Tòa nhà Richland, cạnh tòa HITC ngõ 181 Xuân Thủy - đối diện Đại học Sư Phạm)
CS2: Phòng H15 (tầng 15) Tòa A, Chung Cư 96 Định Công. Số 96 Đường Định Công, Phương Liệt, Thanh Xuân,
Tp. Hà Nội 
(Cách Cầu Định Công: 400m, Cách Đường giải Phóng: 200m).

CS3: Phòng 3A - Tầng 3 - Chung cư 39 - 19 Nguyễn Trãi - Thanh Xuân - Hà Nội
(Đối diện với chợ Ngã Tư Sở - Giao cắt giữa Nguyễn Trãi với Trường Chinh)
CS4Phòng 201 nhà B13, ngõ 461 Nguyễn Văn Linh - Sài Đồng - Long Biên
(Gần cầu Vượt Vĩnh Tuy, Gần Chi Cục Thuế quận Long biên, Quốc lộ 5)
CS5: Phòng 602 (tầng 6) Tòa nhà Ellipse Tower, số 110 Trần Phú - Mộ Lao - Hà Đông. HN
(Nằm ở mặt đường Trần Phú, Cạnh cây xăng công ty xe khách Hà Tây, đầu ngõ 112 Trần Phú)
         HỒ CHÍ MINH: Có 2 cơ sở
CS6: Phòng 0.03 (Tầng lửng) - Chung cư Green Building, số 540/1 - Đường CMT8, Phường 11, Quận 3, TP. HCM
(Gần công viên Lê Thị Riêng - Công viên Thỏ Trắng)
CS7: Tầng lửng, Tòa nhà World Star số 75/1 Đường Số 23, Phường Hiệp Bình Chánh, Q. Thủ Đức, Hồ Chí Minh
(Gần vòng xoay Cầu Bình Lợi và ngã tư Bình Triệu)

Đỗ Văn Dũng DMCA.com Protection Status
 
KẾ TOÁN THIÊN ƯNG Thông Báo
KẾ TOÁN THIÊN ƯNG Thông Báo
Kế toán Thiên Ưng tuyển dụng
[X] Đóng lại













chương trình khuyến mại